Начальная настройка программы
При первом запуске программы 1С ЗУП 8.3 в помощнике «Начальная настройка программы» предлагается установить настройки премии отдельно для каждого вида премии:
Для настройки расчёта премии в 1С ЗУП необходимо установить флажок на необходимом способе.
Настройка квартальной премии:
Настройка годовой премии:
Позже все произведенные настройки можно проверить, если необходимо – отредактировать, в списке видов начислений в разделе Настройка – далее Начисления.
Настройка вида начисления Премия
А если при начальной настройке не указано использование премии или премия считается иным способом, то её можно также занести в начислениях. Для внесения начисления вида премии можно указать в поле Назначение начисления указать Премия.
Рассмотрим заполнение начисления с видом назначения Премия:
- Наименование – название премии для выбора начисления в документах;
- Код – уникальный код начисления, может быть, как числовым, так и текстовым;
- Галочка Начисление больше не используется – регулирует видимость начисления в списке, так как не используемые начисления не отражаются в списке:
Вкладка Основное
- Начисление выполняется – устанавливаем способ из предложенного списка.
Это поле регулирует вид премии и влияет на видимость элементов на форме:
- Ежемесячно – начисление начисляется ежемесячно документом Начисление заработной платы, может быть плановым;
- По отдельному документу – премия начисляется документом Премии и не может быть плановой, носит разовый характер, обычно является межрасчётной премией;
- В перечисленных месяцах – аналогично ежемесячной, только появляется возможность конкретизировать месяцы, выбрав их флажками;
- Только если введено значение показателя – начисляется документом Начисление заработной платы только при условии установленного показателя документом Данные для расчёта зарплаты;
- Только если введён вид учёта времени – начисляется документом Начисление заработной платы только при условии указания вида времени. Вид времени устанавливается в начислении одним из способов:
- – В документе Данные для расчёта зарплаты;
- – В табеле учёта рабочего времени;
- – В графике работы сотрудника.
- Только если время приходится на праздничные дни – начисляется документом Начисление заработной платы при выпадении рабочих дней согласно графику или табелю на праздничные дни согласно производственному календарю.
Важно! Два последних варианта редко используется для начисления премии в 1С ЗУП 8.3, если только для специфической, зависящей от данных показателей.
- Галочка Включать ФОТ – устанавливается для формирования планового ФОТ сотрудников, возможно установить только для установленных значений Ежемесячно и В перечисленных месяцах;
- Поддерживает несколько одновременно действующих начислений – разрешает ввести несколько одинаковых начислений разными документами;
- Начисляется при расчёте первой половины месяца – регулирует расчёт премии при авансе или только при окончательном расчёте;
- Расчёт и показатели выбираются из двух вариантов:
- – Результат рассчитывается – ниже указывается формула. Если в формуле указан показатель Расчетная база, то список начислений, входящих в нее, заполняется на вкладке Расчетная база;
- – Результат вводится фиксированной суммой – при выборе данного варианта сумма премии пользователем вносится вручную.
- Формула – для изменения или ввода формулы необходимо нажать на ссылку Редактировать формулу;
- Постоянные показатели – указываются все постоянные показатели по данному начислению, которые будут вносится кадровыми приказами при выборе данного начисления.
На данной вкладке указывается период расчётной базы и список начислений, входящих в расчётную базу:
Вкладки Зависимости и Приоритет
Указываются зависимые начисления и удержания, а также устанавливается приоритет начислений.
Дает возможность установить способ учёта начисления для расчёта среднего заработка:
Варианты учета премий при расчете среднего заработка в 1С ЗУП рассмотрены в нашем видео уроке:
На этой вкладке указываются данные для учёта и налогов, страховых взносов и отражения начисления в бухгалтерском учёте:
Вкладка Описание
На вкладке Описание можно кратко описать начисление.
Рассмотрим более подробно создание формулы расчёта премии в 1С ЗУП 8.3. Как говорилось ранее, для работы с формулой необходимо перейти по ссылке Редактировать формулу:
Новое окно разделено на 2 части. Верхняя часть – сама формула, нижняя часть – показатели. В базе 1С ЗУП 8.3 уже есть несколько предопределённых показателей, но если необходимо создать иной параметр, то необходимо воспользоваться командой Создать показатель. Перенести показатель можно с помощью команды Добавить в формулу или дважды нажав на него.
При создании показателя открывается новая форма для его настройки:
- Наименование и краткое наименование – название показателя в базе;
- Идентификатор – параметр, который будет в дальнейшем использоваться в формуле;
- Назначение показателя – выбирается для каких объектов устанавливается показатель: для сотрудника, подразделения или в общем по организации;
Тип показателя – регулирует зависимость показателя от других показателей, выбирается из предложенного списка:
- Денежный – вводится суммой, может быть тарифной ставкой;
- Числовой – вводится числом;
- Числовой, зависящий от другого показателя – показатель, зависящий от базового показателя (выбранного из таких же показателей) и для которого будет определено его значение согласно описанной ниже таблице;
- Числовой, зависящий от стажа – значение показателя будет определено по зависимости, описанной в таблице для выбранного вида стажа сотрудника:
Если денежный или числовой, то можно указать частоту использования показателя:
- Постоянное – используется как постоянной показатель, пока не будет отменен;
- Единовременно документом Ввод данных для расчёта зарплаты, например, процент разовой премии. Значение вводится и действует на месяц;
- Накапливается отдельным значениям – сумма значений, введённых документом Данные для расчёта зарплаты, например, для премии от объёма выполненной работы;
- Вводится при расчёте – указывается непосредственно в документе начисления: документ Премия или Начисление Зарплаты. Для этого вида показателей заранее данные не заносятся:
Если зависящий от другого параметра – стажа или показателя, то необходимо указать таблицу зависимости от параметра.
Важно! Последнее значение считается включительно, начальное – не включается:
Ввод параметров премии в 1С ЗУП 8.3
Разовая премия фиксированной суммой или фиксированным процентом
Для оформления премии фиксированной суммой или фиксированным процентом по значению показателя необходимо в настройке начисления указать начисление выполняется «Только если введено значение показателя» и в формуле указать формулу. Например, «РазмерРазовойПремии» или ПроцентРазовойПремии / 100 * РасчетнаяБаза для фиксированной премии или премии процентом соответственно:
Значение данного параметра вводится документом Данные для расчёта зарплаты из раздела Зарплата, в зависимости от вида премии. Предварительно для документа Данные для расчета зарплаты нужно создать Шаблон ввода исходных данных в разделе Настройка – Шаблон ввода исходных данных.
Важно! Данным документом можно ввести данные для всех видов премии: разовой, квартальной и годовой:
В документе необходимо подобрать сотрудников или заполнить командой Заполнить сотрудников по выбранной организации и определённого подразделения, если последнее настроено для вывода в Шаблоне ввода исходных данных.
По каждому сотруднику необходимо указать сумму премии или процент, в зависимости от вида документа который выбирается при создании:
Для установки суммы/процента сразу для всех сотрудников в документе необходимо воспользоваться командой Заполнить показатели:
Ежемесячная премия
Для настройки ежемесячной премии в 1С ЗУП 8.3 необходимо указать использование начисления – ежемесячно:
Премия, зависимая от месяца начисления
Если премия начисляется в определённых месяцах, например, квартальная, годовая или сезонная:
Для этого, обязательно указываем в каких месяцах необходимо рассчитывать премию и в зависимости от показателей формулы (разовый или постоянный) ввести документы Данные для расчёта зарплаты, указать в плановых документах или уже значение устанавливается в самом расчётном документе.
Важно! Для расчёта квартальной или годовой премии в 1С ЗУП 8.3 необходимо указать в начислениях на вкладке Расчёт базы соответствующий период расчёта базы, если в формуле премии используется показатель Расчетная база:
Ввод постоянных показателей в плановых начислениях
Для указания постоянного показателя (процент или сумма), в зависимости от расчётной формулы премии, необходимо показатель занести в плановые начисления. Для этого необходимо указать премию и её расчётный показатель в документах:
1. При трудоустройстве или переводе сотрудника в кадровых документах – Приём на работу и Кадровый перевод: в разделе Кадры – Приёмы, переводы, увольнения:
2. Для внесения показателей премии на определённый период документами Назначение планового начисления, Изменение плановых начислений в разделе Зарплата – Изменение оплаты сотрудников:
3. Для изменения на постоянной основе Изменение оплаты труда в разделе Зарплата – Изменение оплаты сотрудников:
4. А также документами Перевод к другому работодателю и Данные на начало эксплуатации для соответствующих случаев.
Расчёт и начисление премии в 1С ЗУП 8.3
Премии при окончательном расчёте
Начисление премии в 1С ЗУП 8.3 оформляется документом Начисление зарплаты и взносов из раздела Зарплата.
Для заполнения документа необходимо заполнить шапку: организация и подразделение, если зарплата начисляется конкретному подразделению, указать месяц начисления зарплаты и воспользоваться командой Заполнить. При выполнении данного действия, документ будет заполнен всеми сотрудниками, по которым есть не начисленная заработная плата. Для занесения одного или нескольких определённых сотрудников, можно воспользоваться кнопкой подбора.
В документе отображаются сразу все начисления, доначисления, пособия, перерасчёты, а также удержания, налоги и взносы. Если для премии внесены все данные по показателям, то она автоматически рассчитывается и отображается в данном документе:
Бухгалтера знают, что начисление заработной платы - сложная и ответственная операция. Ее нужно делать, строго следуя трудовому и налоговому законодательству. В 1С 8.3 вы можете вести учет всех видов доходов, пособий, компенсаций. Как начислить зарплату в 1С ЗУП 8.3 Бухгалтерия пошагово читайте далее.
Операции по заработной плате неразрывно связаны с кадровым учетом. Все начинается с приема на работу сотрудника. Именно при оформлении нового работника указываются данные, на основе которых вы в дальнейшем будете делать начисление. Подробно . Также важно вовремя учитывать в программе кадровые перемещения и увольнения работников. В 1С зарплата и кадры можно рассчитывать премии, больничные листы, командировочные, отпускные, пособия при увольнении, и многие другие выплаты. Про начисление зарплаты в 1С 8.3 ЗУП пошагово для начинающих читайте в этой статье.
Шаг 1. Введите в 1С кадровые данные по сотрудникам
В 1С 8.3 ЗУП все кадровые операции находятся в разделе «Кадры» (1). Для оформления приемов на работу, перемещений, увольнений нажмите на ссылку «Приемы, переводы, увольнения» (2). Откроется окно для создания кадровых операций.
При приеме на работу вы указали оклад сотрудника и его рабочий график. На основе этих данных программа рассчитает заработную плату за месяц. Как начислить зарплату читайте далее.
Шаг 2. Сделайте начисление зарплаты в 1С
На начальной странице выберете нужную организацию (1).
Зайдите в раздел «Зарплата» (2) и нажмите на ссылку «Начисление зарплаты…» (3). Откроется окно для создания операции. В нем видны все ранее созданные начисления по выбранной организации.
В этом окне начните последовательное начисление зарплаты и расчет взносов. Убедитесь, что указана нужная организация (4). Нажмите кнопку «Создать» (5) и кликните на ссылку «Начисление зарплаты и взносов» (6). Откроется форма для начисления зарплаты в 1С 8.3 ЗУП.
Здесь укажите месяц начисления (7) и поставьте последнюю дату месяца (8). Далее нажмите кнопку «Заполнить» (9) и кликните на ссылку «Заполнить» (10).
Вкладка «Начисления» (11) заполнилась данными по сотрудникам (12) и их окладам (13). Расчет зарплаты формируют с учетом отработанных дней. Если работник был принят или уволен в середине месяца, то 1С 8.3 ЗУП начислит не полный оклад, а сделает расчет по отработанным дням.
Во вкладке «НДФЛ» (14) вы видите расчет по налогу на доходы физических лиц по каждому сотруднику (15). Программа автоматически считает НДФЛ, учитывая вычеты, указанные при приеме на работу. Про .
Во вкладке «Взносы» (16) виден расчет по страховым взносам в ПФР (17), ФСС (18), ФСС по несчастным случаям (19), ФФОМС (20). В 1С 8.3 зарплата и кадры взносы считаются автоматически по действующим в России ставкам. Для взноса ФСС по несчастным случаям ставка устанавливается в учетной политике организации. Чтобы зайти в учетную политику нажмите значок «Открыть» (21). Откроется карточка организации.
В карточке организации кликните на вкладку «Учетная политика…» (22) и выберете ссылку «Учетная политика» (23). Откроется учетная политика вашей компании.
В окне учетной политики укажите ставку взносов в ФСС по несчастным случаям (24). Для сохранения данных нажмите кнопку «Записать и закрыть» (25).
Шаг 3. Начисление премий в 1С ЗУП
В 1С 8.3 ЗУП начислить премии можно двумя способами:
- В документе «Начисление зарплаты и взносов»;
- В отдельном документе «Премии».
Начисление премий в 1С в документе «Начисление зарплаты и взносов»
Допустим, вы уже начислили зарплату по окладу, теперь хотите добавить к этим начислениям премии. Зайдите в созданный документ «Начисление зарплаты и взносов» как написано в этой статьи. Нажмите кнопку «Добавить» (1) и выберете из справочника нужного сотрудника (2). Укажите подразделение (3), вид начисляемой премии (4) и ее сумму (5).
Зайдите на вкладку «НДФЛ» (6) и нажмите кнопку «Пересчитать НДФЛ» (7). Налог (8) будет пересчитан с учетом добавленной премии.
Далее зайдите на вкладку «Взносы» (9) и нажмите кнопку «Пересчитать взносы» (10). Взносы (11) будут также пересчитаны с учетом премии. Для сохранения данных по начислению премий нажмите кнопку «Провести и закрыть» (12).
Начисление премий в 1С отдельным документом «Премия»
Зайдите в раздел «Зарплата» (1) и нажмите на ссылку «Премии» (2). Откроется окно для создания операции. В нем видны все ранее созданные начисления по премиям в 1С 8.3 ЗУП.
В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» (3). Откроется форма для начисления премий.
В ней укажите месяц начисления премии (4) и последний день этого месяца (5). Далее выберете из справочника вид начисляемой премии (6), нажмите кнопку «Подбор» (7) и выберете нужного сотрудника (8). Укажите сумму премии (9) и период, за который она начисляется (10). Для завершения операции в 1С 8.3 ЗУП нажмите кнопку «Провести и закрыть» (11). Премия начислена.
В документе «Премии» нет начислений по НДФЛ и взносам. Эти налоги надо начислить в документе «Начисление зарплаты и взносов». Для этого зайдите в раздел «Зарплата» (12) и кликните на ссылку «Начисление зарплаты…» (13).
Зайдите в документ начисления, в котором указан такой же месяц (14), какой был в документе «Премия».
Во вкладке «НДФЛ» (15) нажмите кнопку «Пересчитать…» (16). Налог (17) будет пересчитан с учетом премии, начисленной отдельным документом.
Во вкладке «Взносы» (18) нажмите кнопку «Пересчитать…» (19). Взносы (20) будут пересчитаны с учетом премии, начисленной отдельным документом.
Шаг 4. Выплатите зарплату в 1С Зарплата и Управление персоналом
Зайдите в раздел «Выплаты» (1) и кликните на ссылку «Ведомости в кассу» (2). Откроется окно для создания выплаты из кассы.
В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» (3). Откроется документ для создания выплаты.
В окне «Ведомость в кассу» укажите месяц, за который выплачиваете зарплату (4) и нажмите кнопку «Заполнить» (5). Ведомость автоматически заполниться суммами для выплаты.
В заполненной ведомости в 1С 8.3 ЗУП видны суммы к выплате (6) и суммы НДФЛ к перечислению в бюджет (7). Для сохранения и проведения ведомости нажмите кнопки «Записать» (8) и «Провести» (9). Для того чтобы распечатать платежную ведомость нажмите кнопку «Печать» (10) и выберете ссылку «Платежная ведомость (Т-53)» (11). Откроется печатная форма платежной ведомости.
Основные проводки по начислению зарплаты и взносов
| Операция | Дебет | Кредит |
| Начислена заработная плата | 20 (44,23,25,26) | 70 |
| Удержан НДФЛ | 70 | 68 |
| Начислены взносы | 20 (44,23,25,26) | 69 |
| Выплачена заработная плата | 70 | 50,51 |
В этой статье эксперты 1С рассказывают о настройке в «1С:ЗУП 8» ред.3 видов расчета премий - кодов видов дохода НДФЛ и категорий доходов в случае выплаты ежемесячной премии, разовой премии и премии к юбилею (выплачиваемой за счет средств прибыли компании) для корректного отражения в отчетности по НДФЛ.
Как настроить «1С:Зарплату и управление персоналом 8» редакции 3, чтобы в расчете 6-НДФЛ корректно отразить разные случаи получения работником премии с учетом стандартных вычетов по НДФЛ, .
Коды доходов для учета премий
Приказом от 22.11.2016 № ММВ-7-11/633@ ФНС России утвердила коды доходов: 2002 и 2003 для учета премий.
Необходимость деления премии на доходы с кодом 2002 и 2003 вызывает вопрос о том, что понимается под словом «премия».
С точки зрения Трудового Кодекса (ст. 129), премия – это один из видов стимулирующих выплат при оплате труда. Статья 135 ТК РФ, регламентирующая установление заработной платы, гласит, что системы премирования устанавливаются коллективными договорами, соглашениями, локальными нормативными актами в соответствии с трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права. Статья 191 ТК РФ перечисляет премию в качестве одного из средств поощрения за труд. Других упоминаний в Трудовом Кодексе слова «премия» нет, и, следовательно, все премии, назначенные в соответствии с ТК РФ, связаны с оплатой труда.
Итак, приказ ФНС России разделил все премии на премии с кодом:
- 2002 – суммы премий, выплачиваемых за производственные результаты и иные подобные показатели, предусмотренные нормами законодательства Российской Федерации, трудовыми договорами (контрактами) и (или) коллективными договорами (выплачиваемые не за счет средств прибыли организации, не за счет средств специального назначения или целевых поступлений);
- 2003 - суммы вознаграждений, выплачиваемых за счет средств прибыли организации, средств специального назначения или целевых поступлений.
Подразумевается, что вознаграждения, выплачиваемые за счет прибыли, не назначаются за трудовые достижения, а бывают приурочены к юбилейным датам и праздникам, поощряют спортивные или иные творческие успехи. Если в локальных нормативных актах, регулирующих такие вознаграждения, не используется слово «премия», то такие выплаты относятся к доходу с кодом 4800.
В письме от 07.08.2017 № СА-4-11/15473@ ФНС России уточнила, что к вознаграждениям с кодом дохода 2002 относятся премии, связанные с оплатой труда:
- премии, выплачиваемые: по итогам работы за месяц, квартал, год;
- единовременные премии за особо важное задание;
- премии в связи с присуждением почетных званий, с награждением государственными и ведомственными наградами;
- вознаграждения (премии) за достижение производственных результатов;
- премии, выплачиваемые бюджетными учреждениями;
- иные аналогичные премии.
Однако Определение Верховного Суда РФ от 16.04.2015 № ГК15-2718 выделяет премии в зависимости от периодичности и устанавливает, что премии, связанные непосредственно с оплатой труда, должны выплачиваться так же, как и заработная плата. Дата фактического получения дохода по таким премиям должна считаться как последний день месяца, за который данная премия начислена. Таким образом, Верховный Суд уточнил, как квалифицировать премии за производственные результаты (код 2002), имеющие месячную периодичность.
Письмо Минфина России от 29.09.2017 № 03-04-07/63400 отвечает на вопрос о дате фактического получения дохода производственных премий (также с кодом 2002) но с другой периодичностью: разовых, квартальных, годовых. Для них датой фактического получения дохода устанавливается день, когда деньги выдали из кассы или перечислили с расчетного счета компании на карту работника.
Как настроить виды расчета премий в «1С:ЗУП 8» ред. 3
Начиная с версии 3.1.5.170 в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 изменены настройки видов расчета, у которых в качестве Назначения начисления выбрано Премия . Дата фактического получения дохода для премии определяется в зависимости от Категории дохода . Категория дохода указывается в карточке вида расчета на закладке Налоги, взносы, бухучет и может принимать значения:
- Оплата труда ;
- ;
- Прочие доходы.
Для начисления с категорией дохода Оплата труда в качестве Даты фактического получения дохода в отчете 6-НДФЛ устанавливается последний день месяца, за который выполнено это начисление.
Для других начислений Дата фактического получения дохода в отчете 6-НДФЛ – это день реальной выплаты дохода сотруднику.
Доступные для выбора категории определяются настройками Вида дохода для НДФЛ . Если в карточке Вида дохода для НДФЛ установлен флаг Соответствует оплате труда , то Категория дохода может быть выбрана:
- Оплата труда ;
- Прочие доходы от трудовой деятельности .
Если Вид дохода для НДФЛ не Соответствует оплате труда (флаг не установлен) то для выбора доступны категории:
- Прочие доходы от трудовой деятельности ;
- Прочие доходы .
Настройка видов дохода НДФЛ
Рис. 1. Настройка видов дохода НДФЛ
Рис. 2. Настройка премии за производственные результаты
Настройка категорий дохода
Для премий за производственные результаты следует установить Код дохода «2002» и в зависимости от периодичности премии выбрать Категорию дохода из вариантов:
- Оплата труда ;
- Прочие доходы от трудовой деятельности (см. рис. 2).
Рис. 3. Настройка премии, выплачиваемой за счет средств прибыли организации
Для премий, выплачиваемых за счет средств прибыли организации, средств специального назначения или целевых поступлений следует установить Код дохода 2003.
Предоставляется выбор Категории дохода из следующих вариантов:
- Прочие доходы от трудовой деятельности ;
- Прочие доходы (см. рис. 3).
Рис. 4. Документ "Премия"
Обратите внимание , что уточнение категории в этом случае важно для выбора ставки НДФЛ нерезидентам. Налог по ставке 13 % с такой премии для нерезидентов в соответствии с пунктом 3 статьи 224 НК РФ в программе исчисляется, если Категории дохода - Прочие доходы от трудовой деятельности .
Рассмотрим примеры настройки премий в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 и отражения в расчете 6-НДФЛ.
Пример 1
Ежемесячная премия с Кодом дохода «2002» и Категорией дохода «Оплата труда» начисляется по отдельному документу. Премия заявлена, как ежемесячная. Месяц, по итогам которого она начисляется, в целях определения Даты фактического дохода – январь 2018 года, указывается в поле Месяц (рис. 4).
Следовательно, в Разделе 2 отчета 6-НДФЛ за I квартал 2018 года премия ежемесячная за январь отоб-ражается в строках:
130: 10 000 руб.
140: 936 руб.
Пример 2
Разовая премия с Кодом дохода «2002» и Категорией дохода
Пример 3
Премия к юбилею сотруднику в размере 10 000 руб., настроенная в соответствии с указанными выше рекомендациями, начислена и выплачена в межрасчетный период 15 февраля 2018 года
Премия к юбилею сотруднику с Кодом дохода «2003» и Категорией дохода «Прочие доходы от трудовой деятельности» начисляется по отдельному документу аналогично Примеру 1.
В Разделе 2 отчета 6-НДФЛ за I квартал 2018 года премия разовая за январь отображается в строках:
130: 10 000 руб.
140: 936 руб.
Обратите внимание , в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» (ред. 3) не рекомендуется менять категории в настройках премий, начисленных ранее. Чтобы избежать изменений в уже сформированных отчетах, рекомендуется создавать новые виды расчета.
От редакции . На лекции «1С-Отчетность за I квартал 2018 года - новое в отчетности, на что обратить внимание» от 29.03.2018 эксперты 1С рассказывали об особенностях подготовки отчетности за I квартал 2018 года, в том числе о настройке премий. См. часть видеозаписи «Особенность подготовки „зарплатной“ отчетности в „1С:Зарплате и управлении персоналом 8“ (ред. 3)». Подробнее – в 1С:ИТС .